质素保证检讨

A 质素保证检讨(QAR) 评估部门为降低欺诈风险而实施的程序.

除了, QAR核实部门经理对财务管理子认证的回应的准确性，并符合UT系统财务问责制的要求. 该认证用于根据世界杯官方app的管理评估工具中的标准评估部门的内部控制系统. 每个部门经理都将对其部门的内部控制制度是否设计充分提出意见, 正确执行, 有效的, 所提供的财务信息不存在错报或遗漏, 他们所知道的所有欺诈行为都已被报告并妥善处理.

我们为什么和如何被选中接受审查?
通过基于多个变量的风险评估，每年选择约20%的活跃部门经理进行QAR, e.g.、资金水平、交易的复杂性、认证响应等. 根据风险评估，所有被确定为“高风险”的部门经理都被选中参加当年的QAR, 每个部门经理的目标是每五年至少获得一次QAR. 

如果我们被选为QAR，如何通知我们?
您将收到来自制度合规和风险服务办公室的合规管理分析师的电子邮件和/或电话，说明您已被选为QAR，并要求您填写QAR问卷以开始审查. 如欲获取问卷样本，请 点击这里. 

本部门如何为QAR做准备?
部门经理应审阅在 管理评估工具 和 金融指南. 此外，初始的电子邮件请求将包括将被审查的领域. 评审主要基于年度认证的答案.

以下是可以审查的项目示例: 

• 每月对账
• 一卡通交易
• 现金处理流程 
• 资本资产管理(i.e. 库存记录)
• 内部控制(I).e. 职责分工、资讯保安、培训) 

复习要持续多长时间?
我们竭尽所能，尽量减少对部门日常工作的干扰. 这将是一个电子审查，所有信息将通过电子邮件或类似的形式收集. 检讨期视乎部门的回应而定，一般为一周. 如果部门没有在指定的期限内提供答复或证据, QAR将被关闭，并被评估为重大风险级别.

我会收到什么样的报告?
每个部门经理(和他们的直接主管)将收到一份报告，该报告为被审查的各个领域分配了一个代码. 代码如下:

• 红点-明显偏离大学政策、程序和/或最佳实践;
• 黄点-偏离大学政策、程序和/或最佳实践;
• 绿点-符合或不明显偏离大学政策, 程序和/或最佳实践.

然后，该报告被量化为该部门欺诈风险的总体排名(i.e. 显著风险、中等风险或低风险). 按此浏览 样品报告.

这与审计有何不同?
这不是审计，也不能代替审计. 这篇综述的目的是提供, 以协商的方式, 对该区域内的内部控制进行客观评估，并提醒部门经理注意潜在风险.  QAR是一种监控内部控制的“主动”方法，以便部门经理意识到风险，并能确保在审计中发现缺陷之前充分减轻风险.