质素保证检讨

A 质素保证检讨(QAR) 评估部门为降低欺诈风险而采取的程序.

除了, QAR核实部门经理对财务管理子认证的回应的准确性,并符合UT系统财务责任要求. 该认证用于根据世界杯官方app管理评估工具中的标准评估部门的内部控制系统. 每个部门经理都会就其部门的内部控制制度是否设计得当提出意见, 正确执行, 有效的, 所提供的财务资料不存在错报或遗漏, 他们所知道的所有欺诈行为都得到了报告和妥善处理.


QAR -常见问题

我们为什么被选中接受审查,又是如何被选中的?
使用基于几个变量的风险评估,每年选择大约20%的在职部门经理进行QAR, e.g.、资金水平、事务复杂性、认证响应等. 根据风险评估,所有被确定为“高风险”的部门经理都被选中参加当年的QAR, 目标是每个部门经理至少每五年接受一次QAR. 

如果我们被选中参加QAR,我们如何得到通知?
您将收到机构合规与风险服务办公室合规管理分析师的电子邮件和/或电话,通知您已被选中进行QAR,并要求您填写QAR问卷以开始审核. 请查阅问卷样本 点击这里

我们部门如何准备QAR?
部门经理应审查在文件中发现的政策和建议 管理评估工具  金融指南. 此外,最初的电子邮件请求将包括将被审查的领域. 审查主要基于年度认证的答案.

以下是可能被审查的项目样本: 

  • 每月对账
  • 一卡通交易
  • 现金处理流程 
  • 资本资产管理(i.e. 库存记录)
  • 内部控制(一).e. 职责分工、资讯保安、培训) 

复习要持续多长时间?
我们会尽量减少对部门日常工作的干扰. 这将是一个电子审查,所有信息将通过电子邮件或类似的形式收集. 检讨期视乎部门的回应而定,通常为一周. 如果部门没有在指定的截止日期前提供答复或证据, QAR将关闭,并被评估为重大风险水平.

我会收到什么样的报告?
每个部门经理(和他们的直接主管)将收到一份报告,该报告为审查的各个领域分配了一个代码. 代码如下:

  • 红点-明显偏离大学政策、程序及/或最佳做法;
  • 黄点-适度偏离大学政策、程序及/或最佳做法;
  • 绿点-符合或不明显偏离大学政策, 程序和/或最佳实践.

然后,该报告被量化为该部门欺诈风险的总体排名.e. 重大风险、中度风险或低风险). 点击这里查看 样品报告.

这和审计有什么不同?
这不是审计,也不能代替审计. 本综述的目的是提供, 以协商的方式, 对区域内的内部控制进行客观的评估,并提醒部门经理注意潜在的风险.  QAR是一种监控内部控制的“主动”方法,使部门经理能够意识到风险,并确保在审计中发现弱点之前充分减轻风险.